+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Гостинца проводки по авансовому

Гостинца проводки по авансовому

Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам. Для покрытия всех расходов в командировке сотруднику выдаются деньги под отчет :. В случае, когда работник, наоборот, потратил еще и свои личные деньги, организация при наличии соответствующих доказательств должна компенсировать их:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтерские проводки по учету Основных средств ОС в программе 1С 8.2 Урок 56

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Расчеты через подотчетных лиц: что это и как правильно их проводить?

Вопрос: Как учесть в бухгалтерском учете прошу написать проводки организации оплату гостиницы и авиабилетов через расчетный счет. Нужно ли электронные билеты приходовать как денежные документы и выдавать сотруднику их подотчет. Как сотрудник должен отчитаться какие документы должен предоставить для подтверждения понесенных организацией расходов на покупку билетов и оплату гостиницы.

Должен ли он отчитываться по авансовому отчету за билеты и гостиницу? Ответ: Расходы на проезд и проживание в командировке отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:. Дт 08, 20, 25, 26, 44, 28, 91 Кт 60, 76 — расходы по гостинице на дату утверждения авансового отчета, на основании первичного документа гостиницы, выставленного на организацию.

В авансовый отчет включать расходы на гостиницу не нужно. Указанный выше порядок учета проездных билетов не относится к электронным билетам. В случае если приобретаются электронные билеты, то их приходовать на счет не нужно, так как они не являются денежными документами. Бухгалтерские проводки по билетам в этом случае будут аналогичны расходам по гостинице Дт 76, 60 Кт 51, по дате авансового отчета Дт 08, 20, 25, 26, 44, 28, 91 Кт 60, В этом случае проездной билет включать в авансовый отчет не требуется, но предъявлять документы, подтверждающие поездку посадочный талон с отметкой аэропорта, распечатки электронных билетов и т.

Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. Цель командировки определяется по заданию, указанному в приказе руководителя. С учетом особенностей задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой:.

При оплате командировочных расходов организацией, а не сотрудником например, безналичная оплата услуг гостиницы, проездных билетов, сервисных сборов и т. Дебет 76 60 Кредит 51 — оплачены услуги гостиницы, проездные билеты, сервисный сбор на билет и т.

Дебет 26 20, 25, Кредит 76 60 — списаны расходы на командировку. Дебет Кредит 76 60 — приобретен проездной билет сотруднику, направленному в командировку;. Дебет 71 Кредит — выдан проездной билет сотруднику, направленному в командировку. После утверждения авансового отчета сотрудника стоимость использованного проездного билета спишите на расходы:. Кредит 71 — списана на расходы стоимость проездного билета, использованного сотрудником в командировке.

Электронный билет представляет собой документ, используемый для удостоверения договора перевозки пассажира, в котором информация о железнодорожной перевозке представлена в электронно-цифровой форме и содержится в автоматизированной системе управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте.

Таким образом, электронный билет не является бумажным документом. Поэтому в отличие от билетов в бумажной форме учесть его в кассе организации в составе денежных документов невозможно Инструкция к плану счетов.

Покупку электронного железнодорожного билета отразите в бухучете как обычную оплату услуг сторонней организации:. Дебет 76 60 Кредит 51 — оплачен электронный железнодорожный билет, приобретенный для сотрудника, направленного в командировку на основании платежного поручения.

После того как сотрудник предъявит документы, подтверждающие поездку , спишите стоимость электронного билета на затраты п. Кредит 76 60 — отнесена стоимость проездного билета на расходы организации. Определение в целях налогообложения прибыли даты признания расходов на найму жилого помещения, оплаченных организацией в безналичном порядке. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу определения в целях налогообложения прибыли организаций даты признания расходов на найму жилого помещения, оплаченных организацией в безналичном порядке, и сообщает следующее.

Согласно пп. В соответствии с пп. Такой порядок признания расходов на командировки гл. Таким образом, расходы по найму жилого помещения, оплату которых произвел работодатель в безналичном порядке, признаются в налоговом учете на дату утверждения авансового отчета. При этом документами, подтверждающими вышеназванный расход, являются акт выполненных работ оказанных услуг и документы, подтверждающие оплату этих расходов.

Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа.

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Тема: Командировки, суточные. Как в бухгалтерском учете отразить командировочные расходы. Как отразить в бухучете покупку электронного билета на проезд сотрудника в командировку поездом - читайте в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Простите, что прерываем ваше чтение.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало.

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Проводки по авансовым отчетам сотрудников

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки. Командировочное удостоверение, служебное задание отменены, но организация может использовать эти формы документов или же установить свои в локальном акте, а также установить иные обязательные документы, например образец сметы командировочных расходов.

Если организация оплатила проживание командированных сотрудников в гостинице по безналичному расчету, то нужно ли упоминать в их авансовых отчетах услуги гостиницы и может ли документом, подтверждающим их оказание, для целей налогообложения прибыли служить счет за проживание, распечатанный на принтере? Двоих сотрудников направили в командировку. Оплата за проживание в гостинице производилась работодателем по безналичному расчету.

К наличными прибегают, когда необходимо быстро приобрести товар или перечисление с расчётного счёта организации невозможно. Например, сотрудник купил что-либо за свой счёт и нужно возместить понесённые расходы. Подотчётным лицом может быть сотрудник организации, в том числе руководитель и работающие по договору гражданско-правового характера. Не смотря на то, что Центробанк не уполномочен давать подобные разъяснения, в письме была указана ссылка на Гражданский Кодекс РФ о том, что с юридической точки зрения нет разницы, какой договор заключен между физическим лицом и работодателем — трудовой или гражданско-правовой.

Отражение в бухгалтерском учете организации оплаты гостиницы и авиабилетов

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация.

Командировочные расходы: оплата гостиницы безналичными денежными средствами

В налоговом учете суммы расходов на оплату билетов, проживание в гостинице, агентское вознаграждение учитываются в составе расходов по налогу на прибыль, а НДС может быть принят к вычету. При этом, несмотря на то, что организация оплатила билеты и гостиницу в безналичном порядке, командировочные расходы включают в расходы в момент утверждения авансового отчета. Агентское вознаграждение можно отнести на расходы в тот момент, когда вы получите билеты;. Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки.

Вопрос: Как учесть в бухгалтерском учете прошу написать проводки организации оплату гостиницы и авиабилетов через расчетный счет.

Унифицированная форма Т командировочное удостоверение. Унифицированная форма Т 9. Оплата выходных в командировке.

Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

В процессе ведения хозяйственной деятельности каждое предприятие имеет право выдавать своим сотрудникам средства под отчет. Работник, в данном случае именуемый подотчетным лицом, обязан предоставить отчет об использовании выданных средств и приложить к нему документы, подтверждающие расходы. В данной статье мы познакомим Вас с особенностями расчетов с подотчетными лицами, а также с порядком отражения авансовых отчетов в проводках. Согласно Налоговому кодексу, средства под отчет могут быть выданы сотруднику исключительно в целях выполнения производственной деятельности организации.

.

Командировочные расходы и проводки

.

Рассмотрим бухгалтерские проводки командировочных расходов, перечень оформление виз, приглашений и проживание в гостинице, сотруднику к его авансовому отчету, списываются командировочные расходы проводкой.

.

Бухгалтерские проводки командировочных расходов

.

За гостиницу платил работодатель: подтверждаем расходы

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. roworkphartaa

    Ну у тебя же явно есть деньги, ну реши свои проблемы с речью, слушать сложно.(

  2. Трофим

    Ставка податку (Ставка для відповідного транспортного засобу визначається за формулою:

  3. Аристарх

    Что значит Вы ничего и никогда не сможете сделать если если Ваш родственник тихий алкоголик или нарк. С наркотиками все проще. Вызывается сотрудник полиции, когда родственник находится в состояние нарко опьянения. Сотрудник обязан направить на мед освидетельствование горе родственничка и составить адм протокол. Судья рассмотрит и оляля до 15 суток. Если алкоголик варианты тоже есть, но все зависит от сотрудника полиции, чаще всего участкового уполномоченного полиции

  4. Альбина

    Сей факт был выяснен в частной беседе за чашкой кофе с работником одного из консульств ‘не бедной страны ЕС.

© 2018-2019 vkysnihka.ru